תזרים מזומנים – הסוד להצלחת או נפילת העסק

המרכיב הסודי

התנהלות משק בית, עסק פרטי או סתם ילד שמנסה לחסוך – כל אלו קמים ונופלים על תזרים מזומנים. מדוע התזרים הוא מרכיב כה חשוב? כי הוא זה שקובע מתי נכנס ויוצא הכסף, וכנגזרת מכך קובע האם אנחנו במצב של רווחה כלכלית, נאבקים לסיים את החודש או שוב נכנסים למינוס.

מהו תזרים מזומנים

תזרים מזומנים הינו מושג מקצועי בתחום הניהול והחשבונאות, אשר מתאר תנועות (כלומר הכנסות והוצאות) של כסף אל תוך ומתוך אדם, עסק או גוף, בפרק זמן מסוים וקצוב, למשל שנה, חודש או רבעון. או במילים פשוטות יותר – סרטון אשר מציג לאורך תקופת זמן את חשבון הבנק שלכם או של העסק שלכם ומתאר כמה סך הכל נכנס ויצא במהלך התקופה.

דוגמא אשר תפשט את ההבנה היא עסק קטן של מאפיה. מאפיה קטנה מכרה 20 עוגות ביום ראשון, והתחייבה לספק אותן בחמישי. נניח כי את המצרכים היא תקנה בשלישי ואת האפיה תעשה ברביעי. הכסף לעומת, נכנס בעת המכירה – ביום ראשון. היה והמאפיה תסתכל בחשבון הבנק ביום שני (אחרי כניסת הכסף, ולפני הוצאת נתח ממנו על מצרכים), היא תראה מצג פיננסי שאינו מייצג את מצבה האמיתי. ניתוח התזרים השבועי לעומת זאת, יסייע למאפיה להבין את מצבה הפיננסי בפועל, בהתחשב בסך הוצאות והכנסות הצפויות, ולתכנן עצמה באופן שהולם את יכולתה.

סוגי תזרימים

תזרים המזומנים יכול להיות חיובי – במידה וסך ההכנסות עולה על סך ההוצאות, או לחילופין שלילי – במידה וסך ההוצאות עולה על סך ההכנסות. ייתכן מצב בו סכום ההכנסות שווה לסכום ההוצאות, ובמקרה כזה העסק או משק הבית לא ירוויח ולא יפסיד, אלא רק "יגלגל" את הכסף. תזרים חיובי הוא מרכיב חיוני ואף מייצג התנהלות פיננסית בריאה, ועסק בעל תזרים שכזה בעל סבירות גבוהה יותר להצליח.

תזרים שלילי לעומת זאת עלול לנבא את קריסת העסק, גם במקרה בו ההכנסות מאוד גבוהות. תזרים שלילי גורם לחוסר בכסף נזיל, ועל כן גורם בהמשך לעיכוב בתשלום עבור עובדים, ספקים, משכנתא, דבר אשר עשוי ליצור ריביות נוספות על התשלום, הפסדים מיידיים, פגיעה באמינות ומוניטין ובסופו של דבר עשויה להביא לקריסת העסק. גם משפחה ומשק בית בעלי הכנסות יציבות ורבות עשויים להתקשות בלסגור את החודש בשל חובות אשראי כבדים וחוסר איזון בתזרים.

ניהול ותכנון יעיל של תזרים המזומנים

מעקב: המפתח הראשון לניהול תזרים מזומנים מוצלח הוא מעקב מתמיד. חשוב לעקוב אחרי כל הכנסה וכל הוצאה, ולו הקטנה ביותר. ניתן לעשות זאת באמצעות תוכנות ייעודיות לניהול פיננסי שמציגות תמונה עדכנית בזמן אמת, מה שעוזר לזהות בעיות או הזדמנויות באופן מידי.

תכנון: הכנת תחזית חודשית ושנתית היא כלי עבודה קריטי. התחזית צריכה לכלול צפי להכנסות ולהוצאות, ובכך לאפשר לכם להתכונן מראש לתקופות של ירידה בהכנסות או לגידול בהוצאות. למשל, אם אתם יודעים שבעונת החגים ההכנסות שלכם יורדות, תוכלו להיערך מראש עם קו אשראי זמין.

המענות מהוצאות מיותרות: קל להתפתות להוצאות מיותרות כשיש מזומן זמין, אך חשוב לשאול את עצמכם אם ההוצאה אכן תורמת לעסק. לדוגמה, האם יש צורך ממשי להרחיב את המשרד, או שאפשר להשקיע את הכסף בשיפור השיווק או הכשרת הצוות?

הפרדת חשבונות: בעלי עסקים קטנים נוטים לעיתים לערבב את הכספים האישיים שלהם עם כספי העסק. הפרדה ברורה בין חשבונות הבנק האישיים לחשבונות העסקיים עוזרת להבין את התמונה הכלכלית האמיתית ומונעת בלבול.

היוועצות במומחים: יועצים פיננסיים, רואי חשבון ומנהלי כספים מנוסים יכולים לספק כלים ותובנות לשיפור תזרים המזומנים. ייעוץ מקצועי אינו הוצאה אלא השקעה שתסייע לכם להימנע מטעויות יקרות.

שאלות ותשובות 

כדי לוודא שהכול ברור ושתחזרו הביתה ותבדקו מה מצב התזרים שלכם וכיצד לשנות אותו לטובה, הכנו עבורכם שאלות ותשובות נפוצות.

• מהו תזרים מזומנים חופשי? תזרים מזומנים חופשי הוא בעצם הכסף העודף אשר נותר בחישוב של כלל ההכנות מינוס כלל ההוצאות. זה בעצם שורת הרווח אשר תראו בסוף החודש במידה ואתם נמצאים בתזרים חיובי, זאת כמובן לאחר תשלום משכורת לכלל המועסקים, כולל את עצמכם. את תזרים מזומנים חופשי מומלץ להשקיע בעסק עצמו לטובת צמיחה ובנייה של העסק או החברה.
• מה עשויים להיות הגורמים לתזרים מזומנים שלילי? ישנם גורמים רבים אפשריים, המרכזיים בהם הוא ניהול כלכלי לא נכון ומותאם, הפסדים תפעוליים, חובות גבוהים, אתגר במכירות ואף גבייה מלקוחות שאינה מתבצעת ביעילות המספקת.
• מהו דו"ח תזרים מזומנים (דוח תזמ"ז)? דו"ח חשבונאי תקופתי אשר מטרתו לתאר בצורה מדויקת את המזומנים הנכנסים והיוצאים מן העסק.
• הגעתי למצב של תזרים שלילי, מה עליי לעשות? ישנם פתרונות רבים, שהראשי בהם הוא כמובן לנהל את התזרים כדי ליצור מאזן חיובי. בזמן אמת כאשר ישנה בעיה לטווח הקרוב של חוסר נזילות מזומנים ניתן להגיש בקשה למקדמה מהלקוח, בקשה לדחיית תשלומים ואף הגדלת מסגרת האשראי. =

אז קדימה, להתחיל לנהל ולתכנן

עכשיו כשלמדנו היטב מהו תזרים מזומנים חיובי ושלילי, כיצד נדרש לבצע עליו מעקב ואיך אנחנו מנהלים אותו, כל שחסר הוא לבצע בצורה שתאפשר לעסק שלנו להתפתח ולגדול בצורה נכונה ברמה הכלכלית. הבנה של הוצאות והכנסות בתוספת של אספקט הזמן מאפשר לנו להבין בצורה אידאלית בדיוק מה המצב הכלכלי בעסק או במשק הבית שלנו, וניהולו יבטיח יציבות פיננסית לטווח רחוק ואף יאפשר נזילות כשיידרש.